4 вариант
Задание №1
По данным таблицы 1 осуществить группировку имущества компании по видам и источникам их обеспечения на отчетную дату. Подобрать синтетические счета первого уровня для учета указанных наименований объектов. Полученные данные свести в таблицы 2,3,4.
Выбор варианта осуществляется по последней цифре пароля.
Таблица 1 – Перечень хозяйственных средств и источников их образования, тыс. руб.
| № п/п | Наименование объекта учета |
Вариант 3, 4 |
| 1 | Компьютер(ы) | 120 |
| 2 | Подписка на журнал «Главный бухгалтер» | 8 |
| 3 | Прибыль нераспределенная | 308 |
| 4 | Уставный капитал | 3400 |
| 5 | Резерв по сомнительным долгам | 45 |
| 6 | Здание ЛАЦ | 2000 |
| 7 | Комплектующие на складе | 400 |
| 8 | Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи | 900 |
| 9 | Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ | 1349 |
| 10 | Лицензия на предоставление услуг связи | 500 |
| 11 | Амортизация основных средств | 92 |
| 12 | Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет) | 700 |
| 13 | Начисленная заработная плата рабочим и служащим | 206 |
| 14 | Коммутационное оборудование | 1900 |
| 15 | Бензин | 12 |
| 16 | Добавочный капитал | 102 |
| 17 | Денежные средства на расчетном счете | 720 |
| 18 | Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы | 105 |
| 19 | Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора | 10 |
| 20 | Амортизация нематериальных активов | 34 |
| 21 | Инвестиции сроком на 8 лет | 600 |
| 22 | Резерв на предстоящую выплату отпускных | 150 |
| 23 | Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации. | 10 |
| 24 | Программное обеспечение (с исключительным правом) | 300 |
| 25 | Задолженность транспортной организации за доставку оборудования | 60 |
| 26 | Строящееся здание гаража | 500 |
| 27 | Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса | 180 |
| 28 | Денежные средства в кассе | 10 |
| 29 | Транспорт (автомобили) | 790 |
| 30 | Канцтовары на складе | 20 |
| 31 | Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца | 700 |
| 32 | Задолженность по уплате социальных взносов | 80 |
| 33 | Резервный капитал | 70 |
| 34 | Аванс, выданный на командировочные расходы | 21 |
| 35 | Полученная предоплата по договорам | 3000 |
Таблица 2 – Группировка имущества организации по видам
| Виды имущества по группам | Наименование объектов учета (согласно таблице №1) | Код синтетического счета (по плану счетов) | Сумма, ден.ед. |
| Например: | |||
| Основные средства | Сушильная камера | 01 | 320 |
| Здание склада | 01 | 470 | |
| Всего имущества: | 790 |
Таблица 3 – Группировка имущества ДОК по источникам образования
| Виды источников по группам | Наименование объектов учета (согласно таблице №1) | Код синтетического счета (по плану счетов) | Сумма, ден.ед. |
| Например: | |||
| Кредиторская задолженность | Задолженность фирме «Резон» за фурнитуру | 60 | 7 |
| Всего источников: | 7 |
Таблица 4 – Сводная ведомость начальных сальдо по синтетическим счетам.
| Код счета | Наименование синтетического счета (по плану счетов) |
Вступительное сальдо | |
| Д т | К т | ||
| В порядке возрастания | Например: | ||
| 01 | Основные средства | 1770 | |
| 02 | Амортизация основных средств | 450 | |
| Итого: | |||
Задание №2
Заполнить бухгалтерский баланс (ф.1). Данные вписать в графу «На начало отчетного года». (Форма таблицы имеется в приложении к конспекту лекций.) Данные на конец года см. ниже.
Задание №3
Провести вертикальный и горизонтальный анализ баланса. Составить аналитические таблицы для активов и пассивов. Сделать выводы. (Формы таблиц имеются в приложении к конспекту лекций.)
Задание №4
Рассчитать абсолютные показатели финансовой устойчивости. Определить тип финансовой ситуации по трехмерному показателю.
Таблица 5 –Исходные данные для заполнения баланса на конец года, тыс.руб.
| № строки баланса |
Вариант 3, 4 |
| 1110 | 810 |
| 1150 | 4945 |
| 1190 | 550 |
| 1170 | 520 |
| 1210 | 258 |
| 1230 | 733 |
| 1240 | 700 |
| 1250 | 1200 |
| 1310 | 3400 |
| 1350 | 102 |
| 1360 | 70 |
| 1370 | 308 |
| 1410 | 650 |
| 1520 | 2506 |
| 1530 | 2500 |
| 1540 | 180 |