1 вариант
Задание №1
По данным таблицы 1 осуществить группировку имущества компании по видам и источникам их обеспечения на отчетную дату. Подобрать синтетические счета первого уровня для учета указанных наименований объектов. Полученные данные свести в таблицы 2,3,4.
Выбор варианта осуществляется по последней цифре пароля.
Таблица 1 – Перечень хозяйственных средств и источников их образования, тыс. руб.
| № п/п | Наименование объекта учета |
Вариант 1, 2 |
| 1 | Компьютер(ы) | 20 |
| 2 | Подписка на журнал «Главный бухгалтер» | 2 |
| 3 | Прибыль нераспределенная | 90 |
| 4 | Уставный капитал | 2500 |
| 5 | Резерв по сомнительным долгам | 15 |
| 6 | Здание ЛАЦ | 1830 |
| 7 | Комплектующие на складе | 5 |
| 8 | Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи | 300 |
| 9 | Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ | 454 |
| 10 | Лицензия на предоставление услуг связи | 355 |
| 11 | Амортизация основных средств | 25 |
| 12 | Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет) | 420 |
| 13 | Начисленная заработная плата рабочим и служащим | 160 |
| 14 | Коммутационное оборудование | 190 |
| 15 | Бензин | 18 |
| 16 | Добавочный капитал | 100 |
| 17 | Денежные средства на расчетном счете | 42 |
| 18 | Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы | 6 |
| 19 | Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора | 7 |
| 20 | Амортизация нематериальных активов | 10 |
| 21 | Инвестиции сроком на 8 лет | 570 |
| 22 | Резерв на предстоящую выплату отпускных | 50 |
| 23 | Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации. | 94 |
| 24 | Программное обеспечение (с исключительным правом) | 25 |
| 25 | Задолженность транспортной организации за доставку оборудования | 6 |
| 26 | Строящееся здание гаража | 680 |
| 27 | Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса | 280 |
| 28 | Денежные средства в кассе | 2 |
| 29 | Транспорт (автомобили) | 515 |
| 30 | Канцтовары на складе | 12 |
| 31 | Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца | 15 |
| 32 | Задолженность по уплате социальных взносов | 14 |
| 33 | Резервный капитал | 120 |
| 34 | Аванс, выданный на командировочные расходы | 8 |
| 35 | Полученная предоплата по договорам | 1000 |
Таблица 2 – Группировка имущества организации по видам
| Виды имущества по группам | Наименование объектов учета (согласно таблице №1) | Код синтетического счета (по плану счетов) | Сумма, ден.ед. |
| Например: | |||
| Основные средства | Сушильная камера | 01 | 320 |
| Здание склада | 01 | 470 | |
| Всего имущества: | 790 |
Таблица 3 – Группировка имущества ДОК по источникам образования
| Виды источников по группам | Наименование объектов учета (согласно таблице №1) | Код синтетического счета (по плану счетов) | Сумма, ден.ед. |
| Например: | |||
| Кредиторская задолженность | Задолженность фирме «Резон» за фурнитуру | 60 | 7 |
| Всего источников: | 7 |
Таблица 4 – Сводная ведомость начальных сальдо по синтетическим счетам.
| Код счета | Наименование синтетического счета (по плану счетов) |
Вступительное сальдо | |
| Д т | К т | ||
| В порядке возрастания | Например: | ||
| 01 | Основные средства | 1770 | |
| 02 | Амортизация основных средств | 450 | |
| Итого: | |||
Задание №2
Заполнить бухгалтерский баланс (ф.1). Данные вписать в графу «На начало отчетного года». (Форма таблицы имеется в приложении к конспекту лекций.) Данные на конец года см. ниже.
Задание №3
Провести вертикальный и горизонтальный анализ баланса. Составить аналитические таблицы для активов и пассивов. Сделать выводы. (Формы таблиц имеются в приложении к конспекту лекций.)
Задание №4
Рассчитать абсолютные показатели финансовой устойчивости. Определить тип финансовой ситуации по трехмерному показателю.
Таблица 5 –Исходные данные для заполнения баланса на конец года, тыс.руб.
| № строки баланса |
Вариант 1, 2 |
| 1110 | 367 |
| 1150 | 2889 |
| 1190 | 200 |
| 1170 | 820 |
| 1210 | 237 |
| 1230 | 680 |
| 1240 | 15 |
| 1250 | 340 |
| 1310 | 2500 |
| 1350 | 100 |
| 1360 | 120 |
| 1370 | 90 |
| 1410 | 400 |
| 1520 | 1478 |
| 1530 | 800 |
| 1540 | 60 |