Практическое задание 2. Тема «Учет денежных средств
на расчетном счете»
Журнал хозяйственных операций по движению денежных средств на расчетном счете за апрель 20__г.
|
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Корреспондирующий счет |
Документ |
|
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
01.04.20__ |
Остаток денежных средств на расчетном счете |
456000 |
|
|
|
|
03.04.20__ |
Поступили денежные средства от покупателей |
186400 |
|
|
|
|
03.04.20__ |
Оплачена задолженность поставщику |
362800 |
|
|
|
|
04.04.20__ |
Внесены наличные денежные средства из кассы (см. задние 1) |
?? |
|
|
|
|
05.04.20__ |
Перечислены налоги в бюджет |
32760 |
|
|
|
|
08.04.20__ |
Зачислен краткосрочный кредит банка |
800000 |
|
|
|
|
08.04.20__ |
Перечислено поставщику за приобретение автомобиля |
820000 |
|
|
|
|
14.04.20__ |
Поступили денежные средства от покупателей |
328550 |
|
|
|
|
14.04.20__ |
Сняты наличные на выплату заработной платы |
284600 |
|
|
|
|
15.04.20__ |
Перечислены средства в погашение задолженности перед внебюджетными фондами |
65340 |
|
|
|
|
24.04.20__ |
Перечислены проценты по долгосрочному кредиту |
12600 |
|
|
|
|
26.04.20__ |
Перечислена депонированная заработная плата |
8460 |
|
|
|
Задание:
- Обработать выписку банка за 08.04.20__г. (описать все показатели, суммы и операции).
- По приведенным хозяйственным операциям указать первичные документы, корреспонденцию счетов, бухгалтерские регистры.
- Заполнить журнал-ордер №2.