Вариант

7

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

224 028

2

Резервный капитал

50 589

3

Основные средства

1 958 734

4

Уставный капитал

1 676 308

5

Расходы будущих периодов

11 023

6

Краткосрочные займы

42 652

7

Денежные средства на расчетном счете

17 096

8

Готовая продукция

106 042

9

Амортизация основных средств

523 379

10

Нераспределенная прибыль

25 865

11

Прочие материалы

429 118

12

Топливо

1 640

13

Добавочный капитал

12 663

14

Запасные части

3 051

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

2 796

16

Прибыль от продаж

509 795

17

Долгосрочные заемные средства

64 765

18

Нематериальные активы

73 265

19

Финансовые вложения

30 315

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

5 598

21

Амортизация нематериальных активов

26 379

22

Долгосрочные кредиты банка

27 824

23

Незавершенное основное производство

154 601

24

Целевое финансирование

27 824

25

Денежные средства в кассе

385

26

Задолженность поставщикам

44 328

27

Специальные счета в банках

8 139

29

Задолженность по налогам и сборам

4 192

30

Незавершенное вспомогательное производство

26 871

31

Задолженность по оплате труда

4 943

№

Наименование счетов

7

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

24 238

2

Универсальная база

11 022

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

9 068

Итого задолженность поставщикам

44 328

№

Наименование счетов

7

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

770

2

Осипов П.П.

330

3

Розов Я.С.

1 696

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

2 796

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

7

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

8 475

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

5 254

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

9 068

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

2 280

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

4 860

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 560

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

330

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

559

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

4 943

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

4 943

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 560

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

3 300

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

11 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

11 022

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

2 797

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

24 238

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

11 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

10 770

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

96 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

96 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

114 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

114 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?