№ счёта

Наименование счёта

Сумма, руб.

01

Основные средства

821 236

02

Амортизация ОС

438 759

04

Нематериальные активы

8 981

05

Амортизация НМА

3 117

08

Вложения во внеоборотные активы

30 128

10

Материалы

5 983

19

НДС по приобретённым ценностям

9 784

41-2

Товары в розничной торговле

576 135

41-3

Тара под товаром и порожняя

34 870

42

Торговая наценка

121 018

44

Расходы на продажу

12 783

50

Касса

579

51

Расчётные счета

92 356

52

Валютные счета

7 702

58

Финансовые вложения

5 673

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

27 397

62

Расчёты с покупателями и заказчиками

1 954

66

Расчёты по краткосрочным кредитам и займам

42 049

68

Расчёты по налогам и сборам

30 729

69

Расчёты по социальному страхованию и обеспечению

9 257

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

25 483

71

Расчёты с подотчётными лицами.

1 000

76

Расчёты с разными кредиторами

35 775

76-2

Расчёты по претензиям (дебет)

1 349

80

Уставный капитал

761 342

82

Резервный капитал

7 581

84

Нераспределённая прибыль

12 447

96

Резервы предстоящих расходов

4 687

99

Прибыли и убытки (кредит)

90 872

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Проводка

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

По товарной накладной № 731 поступило от фирмы «Слобода»:

а) товары по свободным отпускным ценам, в том числе НДС 18 %.

41-2

60

179735

19

60

32 352

б) тара:

41-3

60

1 835

в) транспортные расходы по доставке, в том числе НДС 18 %:

41-2

60

256

19

60

46

Итого к оплате:

х

х

214224

г) торговая наценка – 30 %.

41

42

53 920

2

По товарной накладной № 692 поступило от Молочного завода:

а) товары по свободным отпускным ценам, в том числе НДС – 10 %

219480

б) тара:

784

в) транспортные расходы по доставке, в том числе НДС 18 %:

148

Итого к оплате:

х

х

?

г) торговая наценка – 25 %.

?

3

Оплачено поставщикам (сумму определить по операциям № 1и № 2) с расчётного счёта.

?

4

Выручка за месяц составила:

486690

5

Стоимость реализованных товаров списывается с материально ответственных лиц (см. операцию № 4).

486690

6

Сдана выручка инкассатору банка

57

50

465000

7

Зачислена выручка на расчётный счёт

465000

8

Начислена заработная плата:

20 726

9

Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счёт средств фонда социального страхования (ФСС):

726

10

Удержан из заработной платы НДФЛ

1 547

11

Выдана заработная плата из кассы

25 483

12

Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в размере 34% от начисленной заработной платы (см. операцию № 8)

?

13

Начислены страховые взносы от несчастных случаев и профзаболеваний – 0,3 % (см. операцию № 8).

?

14

Начислено за март разным кредиторам:

2 370

НДС – 18 %

?

Итого:

?

15

Начислено:

а) амортизация по основным средствам:

1 286

б) амортизация по нематериальным активам:

0

16

Начислен резерв на ремонт основных средств

327

17

Перечислено с расчётного счёта кредиторам за услуги (см операцию № 14).

?

18

Перечислена с расчетного счета задолженность на начало месяца по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды (остатки по счету 69 на начало месяца)

9 257

19

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогам и сборам

17 254

20

Начислены проценты по краткосрочным кредитам банка

1 374

21

Отражены в бухгалтерском учете следующие хозяйственные операции

а) доходы от долевого участия в деятельности других организаций

0

б) излишки тары, выявленные при инвентаризации

397

в) излишки материалов

0

г) доход от сдачи имущества в аренду

0

д) штраф контрагентам за нарушение договорных обязательств

0

22

Списано на прочие расходы:

а) дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности

0

б) судебные издержки

0

в) комиссионное вознаграждение банку за обслуживание расчетного счета

1 783

23

Приобретены акции по номинальной цене и оплачены с расчетного счета

1 590

24

Проданы акции:

а) списана балансовая стоимость акций

690

б) отражена продажная стоимость акций

700

в) определен финансовый результат от продажи

?

25

Отражены в бухгалтерском учете операции по валютному счету:

а) оплачено с валютного счета поставщику импортного товара

5 438

б) отражены курсовые разницы:

- положительные

308

- отрицательные

0

26

Списывается на продажи реализованная торговая наценка согласно расчету

?

27

Начислена задолженность в бюджет по НДС согласно расчету

?

28

Списываются расходы на продажу на реализованные товары согласно расчёту

?

29

Начислен налог на имущество и отнесен на прочие расходы

933

30

Закрываются субсчета 90-9 и 91-9 на счёт 99. Определите балансовую и налогооблагаемую прибыль согласно расчету

?

31

Рассчитайте и отразите в бухгалтерском учете налог на прибыль по ставке 20%.

?