Основные средства

906 000

1 008 000

Амортизация основных средств

104 000

187 500

Материалы

146 470

162 014

НДС по приобретенным материальным ценностям

38 000

29 163

Основное производство

20 000

23 000

Расходы будущих периодов

13 000

17 500

Готовая продукция

76 900

38 823

Дебиторская задолженность, в т.ч.:

58 000

34000

Расчеты с покупателями и заказчиками

48 000

21 000

Расчеты с подотчетными лицами (Иванов К.М.)

10 000

13 000

Финансовые вложения

33 000

25 000

Касса

12 500

10 000

Расчетный счет

593 700

380 000

Кредиторская задолженность, в т.ч.:

543 300

415 000

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

22 000

31 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

143 700

185 300

Расчеты по налогам и сборам

118 000

70 000

Расчеты по социальному страхованию

98 000

38 700

Расчеты с персоналом по оплате труда

65 000

50 000

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

96 600

40 000

Резервы предстоящих расходов

112 530

120 000

Нераспределенная прибыль

178 312

190 000

Добавочный капитал

77 626

40 000

Резервный капитал

61 802

50 000

Уставный капитал

820 000

725 000

1

01 марта

Требование - накладная №126

Отпущены со склада №1 в цех основного производства следующие материалы:

- ДСП ламинированное (м²)

11

- окантовка пластмассовая (м)

13

- полкодержатели пластмассовы (м)

32

- штангодержатели (м)

6

- уплотнитель (м)

8

- ручки (шт.)

6

- шурупы с дюбелями (шт.)

4

- штанги металлические (м)

4

- двери зеркальные (шт.)

3

- двери из ДСП (шт.)

-

- ДВП ламинированное (м²)

4

- вешалки металлические выдвижные (шт.)

4

2

2 марта

Акцептован счёт-фактура №67 ООО «Техсервис» за проведение технического обслуживания производственного оборудования, в т.ч.

10 100

НДС со стоимости услуг по обслуживанию производственного оборудования

?

3

2 марта

Приходный кассовый ордер № 225

Получены деньги в кассу:

- для выплаты заработной платы за 2-ую половину февраля

51 000

- на командировочные расходы

10 000

4

2 марта

Расчётно-платёжная ведомость №4

Выдана заработная плата за 2-ую половину февраля

47 300

5

3 марта

Расходный кассовый ордер №198

Выдано Шилову А.А. под отчет на командировочные расходы

10 000

6

4 марта

Расчётно-платёжная ведомость №4

Депонированы не выданные суммы заработной платы

?

7

4 марта

Расходный кассовый ордер №199

Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет

?

8

6 марта

Выписка банка №7

Платёжное поручение № 77 и 78

Погашена задолженность перед:

- внебюджетными фондами

76 250

- бюджетом

84 500

9

Акцептованы счета организаций:

7 марта

Счёт-фактура №189 ОАО «ТЭС»

- паровое отопление цехов, в т.ч.

16 120

- НДС со стоимости услуг по отоплению

?

Счёт-фактура № 229 ООО «Филин»

- охрану территорий и помещений в ночное время, в т.ч.

12 600

- НДС со стоимости услуг по охране

?

10

12 марта

Выписка банка № 8

Поступили деньги от покупателей за отгруженную в феврале продукцию

41 200

11

15 марта

Выписка банка № 9

Платёжное поручение № 79

С расчетного счета перечислены денежные средства для приобретения авиабилетов

8 900

12

16 марта

Приходный кассовый ордер № 226

Оприходованы авиабилеты № 0009963 Тюмень – Москва и № 0009964 Москва – Тюмень, в т.ч.

?

НДС со стоимости билетов

?

13

16 марта

Расходный кассовый ордер № 200

Для поездки в командировку экономисту Сидорову А.И. выданы авиабилеты

?

14

16 марта

Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2

При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе:

- вешалки металлические (шт.)

8

- ручки (шт.)

14

- окантовка пластмассовая (м)

12

15

16 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 5

Начислена зарплата рабочим основного производства за март (первая половина)

76 500

16

16 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 5

Произведены удержания НДФЛ из заработной платы

?

17

16 марта

Сводная расчётная ведомость № 3

Начислены страховые взносы

?

18

17 марта

Расчётно-платёжная ведомость
№ 6

Начислена зарплата персоналу администрации предприятия за март (первая половина)

42 219

19

17 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 6

Произведены удержания из заработной платы за март (первая половина):

- НДФЛ

?

- по исполнительным листам

9 600

20

17 марта

Сводная расчётная ведомость № 3

Начислены страховые взносы

?

21

18 марта

Выписка банка № 10

Приходный кассовый ордер № 227

Получены деньги в кассу для выплаты зарплаты за март (первая половина)

?

22

18 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 7

Выдана зарплата за март (первая половина)

79 820

23

18 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 7

Депонирована неполученная в срок заработная плата

?

24

18 марта

Выписка банка № 10

Неполученная в срок заработная плата внесена на расчетный счет

?

25

19 марта

Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2, приказ руководителя № 42

50% суммы недостачи удержано с материально ответственного лица Макаровой К.И.

?

26

19 марта

Приказ руководителя № 42

Остальная сумма недостачи списана за счет средств предприятия

?

27

20 марта

На основании авансового отчета № 12 стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица Сидорова А.И.

?

28

21 марта

Авансовый отчёт № 13

Часть задолженности перед разными кредиторами погашена наличными через подотчетное лицо (Иванов К.М.)

8 960

29

21 марта

Приходный кассовый ордер № 228

Остаток подотчетных сумм внесен Ивановым К.М. в кассу

?

30

21 марта

Утвержден авансовый отчет № 14 Шилова А.А. (срок командировки с 15.03 по 24.03)

- проездные документы:

Тюмень – Новосибирск

Новосибирск – Тюмень

(в т.ч. НДС)

3050

3050

- счет гостиницы (в т.ч. НДС)

3 000

- суточные (в пределах норм, установленных для целей исчисления НДФЛ)

?

31

22 марта

Приходный кассовый ордер № 229

(Расходный кассовый ордер № 201)

Неиспользованные подотчетные суммы возвращены Шиловым А.А. в кассу (выдан перерасход из кассы организации)

?

32

22 марта

Приходный кассовый ордер № 230 (229)

Сумма недостачи внесена Макаровой К.И. в кассу

?

33

23 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 21

Начислена сумма ежемесячных процентов за пользование кредитом банка (срок 9 мес., ставка 24%вгод)

?

34

23 марта

Выписка банка № 11

Платёжное поручение № 80

С расчетного счета перечислен процент по кредиту

?

35

24 марта

Протокол собрания акционеров

По решению собрания акционеров начислены дивиденды акционерам–работникам организации (60% нераспределенной на начало отчетного периода прибыли)

?

36

24 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 22

Удержан НДФЛ с дивидендов

?

37

25 марта

Счёт-фактура №39 ЗАО «Альянс»

На складе предприятия оприходованы ДСП, полученные от поставщика

47 200

38

25 марта

Выписка банка № 12

Получен целевой краткосрочный кредит для оплаты приобретенных ДСП

?

39

25 марта

Выписка банка № 12

Платёжное поручение № 81

За счет средств полученного кредита оплачено поставщику за поставку ДСП

?

40

26 марта

Выписка банка № 13

На расчетный счет поступили штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию

28 420

41

26 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 23

Арендная плата за офисное помещение, уплаченная авансом в январе, включена в затраты отчетного периода

5 200

42

26 марта

Выписка банка № 13

На расчетный счет  поступила сумма процентов за остаток денежных средств на расчетном счете

17 000

43

27 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 24

Начислена сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет

9 000

44

27 марта

Выписка банка № 14

Платёжное поручение № 82

Перечислена с расчетного счета сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет

?

45

28 марта

Выписка банка № 15

Платёжное поручение № 83

Перечислено с расчетного счета банку за расчётно-кассовое обслуживание

8 000

46

29 марта

Расчётно-платёжная ведомость
№ 8

За счет резерва на оплату отпусков начислены отпускные работникам предприятия

39 500

47

29 марта

Сводная расчётная ведомость 3

Начислены страховые взносы

?

48

29 марта

Расчётно-платёжная ведомость
 № 8

Удержан НДФЛ с сумы начисленных отпускных

?

49

30 марта

Бухгалтерская справка-расчёт № 25

За март начислена амортизация основных средств предприятия:

- производственного назначения

?

- общезаводского назначения

?

50

31 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 26

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции

?

51

31 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 27

Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции

?

52

31 марта

Накладная на внутреннее перемещение 12

Принята к учету выпущенная на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости

?

53

31 марта

Акт инвентаризации незавершённого производства №3

Затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили

15 000

54

31 марта

Выписка банка № 16,

Приходный кассовый ордер № 231 (230)

Получены деньги в кассу для выплаты отпускных и дивидендов

?

55

31 марта

Расходный кассовый ордер № 201 (202)

Выданы отпускные и дивиденды работникам предприятия

?

56

31 марта

Счёт-фактура № 18

Накладная № 18

Отгружены 15 офисных гарнитуров в магазин розничной торговли ЗАО «Магнат»:

- производственная себестоимость реализованной продукции

269 520

- предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию в т.ч. НДС

(рассчитать отпускную цену)

- начислен НДС на стоимость реализованной продукции

57

31 марта

- счёт-фактура ООО «Авто-лизинг» № 122

начислен арендодателю и включен в себестоимость реализованной продукции арендный платеж за краткосрочную аренду грузового а/м, используемого для перевозки мебели (в т.ч. НДС)

9 000

- НДС по начисленному арендному платежу

?

- определён финансовый результат от реализации продукции

?

58

31 марта

Счёт-фактура № 19

Накладная № 19

Передан ООО «Металлоконструкция» по договору купли-продажи металлорежущий станок:

- определена остаточная стоимость станка

?

- цена реализации по договору

80 600

- НДС с цены реализации

?

59

31 марта

- акт выполненных работ № 82

счёт-фактура № 97 ООО «Техсервис»

начислено вознаграждение за проведение демонтажных работ

2 920

60

31 марта

Выписка банка № 16

Поступили на расчетный счет денежные средства от ЗАО «Магнат» за реализованную в марте продукцию (60%)

?

61

31 марта

Выписка банка № 16

Платёжное поручение № 84, 85, 86

С расчетного счета перечислено за:

- проведение технического обслуживания оборудования

?

- паровое отопление

?

- оказание охранных услуг

?

62

31 марта

Выписка банка № 16

Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям, принадлежащим российскому партнеру по бизнесу

48 500

63

31 марта

Книга покупок

Определить и поставить на возмещение сумму НДС по оприходованным материальным запасам и услугам

?

64

31 марта

Бухгалтерская справка-расчёт № 29

Списаны прочие доходы и расходы на финансовый результат

?

65

31 марта

Налоговая декларация,

«Отчёт о финансовых результатах»

Начислен налог на прибыль

?

Материал

Ед. изм.

Вар. №1-5

Вар. №1-5

Вар. №1-5

Кол-во

Цена за единицу, руб.

Стоимость материала на 1 марта, руб.

ДСП ламинированное

м²

30

500

15 000

Окантовка пластмассовая

м

93

90

8 370

Полкодержатели пластмассовые

м

280

15

4 200

Штангодержатели

м

160

50

8 000

Уплотнитель

м

1290

10

12 900

Ручки

шт.

70

55

3 850

Шурупы с дюбелями

шт.

400

8

3 200

Штанги металлические

м

76

175

13 300

Двери зеркальные

шт.

9

2 480

22 320

Двери из ДСП

шт.

13

1 950

25 350

ДВП ламинированное

м²

53

460

24 380

Вешалки металлические

шт.

80

70

5 600

Итого:

-

-

-

146 470

Наименование объектов основных средств

Сумма начисленной амортизации на 1 марта

Вар.№1-5

Вар.№6-10

Деревообрабатывающий станок

17 000

21 000

Металлорежущий станок

11 000

13 000

Шлифовальный станок

9 000

17 000

Электродрель

5 000

7 000

Эл. перфоратор

8 000

18 500

Итого:

50 000

76 500

Автомобили

35 800

73 000

Компьютер

2 300

4 000

Офисная мебель

5 500

24 000

Принтер

1 100

1 800

Копировальный аппарат

9 300

8 200

Итого:

54 000

111 000

ВСЕГО:

104 000

187 500

Наименование объектов основных средств

Вариант 2

Деревообрабатывающий станок

150000

Металлорежущий станок

64000

Шлифовальный станок

77000

Электродрель

16000

Эл. перфоратор

24000

Автомобили

379500

Компьютер

37000

Офисная мебель

87200

Принтер

12300

Копировальный аппарат

59000

Итого:

906000