Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

13314080

Амортизация основных средств

12153440

Материалы

1934920

Отклонения в стоимости материалов

158600

Основное производство

1092000

Готовая продукция

2288000

Касса

5200

Расчетный счет

23446800

Расчеты с поставщиками

12261600

Расчеты с покупателями

7800000

Краткосрочные кредиты и займы

3016000

Расчеты по налогам и сборам

13936

Расчеты по социальному страхованию

417820

Расчеты с персоналом по оплате труда

2711280

Расчеты с прочими кредиторами

358800

Уставный капитал

15600000

Нераспределенная прибыль

3506724

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Поступило в оплату отгруженной продукции

( мужские шляпы)

2173600

2.

Поступило на расчетный счет:

 в погашение задолженности от МП "Ольга"(за женские шляпы)

613600

2.2

 Получена ссуда банка под оплату счетов

2392000

3.

3.1

 Перечислено с расчетного счета:

 Перечислен налог на доходы физических лиц

634400

5408

3.2

Перечислено в погашение краткосрочных ссуд

2392000

3.3

Начислены проценты за пользование кредитом

44200

3.4

Перечислено в оплату процентов за пользование кредитом

44200

4.

Приобретено у ООО «Лига» производственное оборудование

- отпускная цена

- НДС

2147600

?

4.2

оборудование принято в эксплуатацию

?

4.3

НДС принят к вычету

?

5.

5.1

Вследствие физического износа списано оборудование

-  первоначальная стоимость

- амортизация, начисленная за время эксплуатации

- остаточная стоимость

936000

934960

?

5.2

 - расходы по демонтажу:

-         - оплата труда рабочим, осуществляющим демонтаж

     - страховые взносы

20800

?

5.3

- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

113360

6.

6.1

Начислена амортизация, в том числе:

   -производственного оборудования

832000

6.2

   -зданий и хозяйственного инвентаря цехов

171600

6.3

    -зданий и инвентаря общехозяйственного   

 назначения

42640

7.

Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)

5200000

8.

Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (1%)

?

9.

9.1

Акцептованы счета поставщиков за материалы:

 счет № 89 ООО "Москва" 

-         - фактурная стоимость

-         - НДС

4420000

?

9.2

счет № 176 ЗАО "Швейный мир"

-         - фактурная стоимость

     - НДС

3120000

?

10.

Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы

?

11.

11.1

11.2

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:

 - от ООО «Москва»

- от ЗАО «Швейный мир»

4160000

4160000

11.3

Списан НДС по поступившим материалам

?

12.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

13.

13.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

для пошива женских   и  мужских шляп

3432000

13.2

-на нужды производственных подразделений

6162000

13.3

-на нужды управления

2028000

14.

14.1

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным  для пошива детских платьев, в том числе на

?

14.2

 - производство

?

14.3

 - нужды управления

?

15.

С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март

4160000

16.

Выдана из кассы заработная плата за март

2886000

17.

17.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в том числе :

 -рабочим за пошив женских и мужских шляп

2288000

17.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

2080000

17.3

-персоналу цехов

468000

17.4

-управленческому персоналу

520000

18.

18.1

Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:

- рабочим за пошив детских платьев и костюмов

?

18.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

?

18.3

- персоналу цехов

?

18.4

- управленческому персоналу

?

19.

В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ

?

20.

-         Распределены между изделиями (женские  и мужские шляпы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по фактической себестоимости:

- женские  и мужские шляпы

?

22.

Списаны общехозяйственные расходы

?