Бухгалтерский учет и анализ КнАГТУ 2013 Кр1 Парамонова, Потапова

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 1

Номер варианта контрольной работы соответствует последней цифре зачетной книжки.

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ 1

1. Составить вступительный баланс общества с ограниченной ответственностью (ООО) «Олимп» на 1 октября 2013 г.
2. Составить журнал хозяйственных операций за октябрь 2013 г.
3. По операциям 2, 6, 7, 13, 16 составить первичные документы.
4. Открыть счета синтетического и аналитического учета. Подсчитать в них обо­роты и вывести конечные остатки.
5. Составить оборотно-сальдовые ведомости по счетам аналитического и синте­тического учета.
6. Составить сальдовый баланс.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Общество с ограниченной ответственностью «Олимп» является коммерческой ор­ганизацией.

Основной вид деятельности ООО «Олимп» – выпуск мебели (стеллажей и стульев).

ИНН 2703013360.

Обществом с ограниченной ответственностью «Олимп» открыт расчетный счет в Центральном отделении сбербанка (ЦО СБ) 4205 Дальневосточного отделения «Сбер­банка России» № 40702812310600002319.

Корреспондентский счет: 30910820600000008960, БИК 420530960.

Место нахождения ООО «Олимп»: 681013, г. Комсомольск-на Амуре, пр. Перво-строителей, д. 9.

Директор ООО «Олимп» – Васильев В.В.

Главный бухгалтер – Рогова С.Ю.

Кассир – Демидова И.М.

ОСТАТКИ ПО СИНТЕТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ НА 01.10.200_ Г. ООО «ОЛИМП»

Таблица 1

Исходные данные, тыс. р.

Наименование синтетического счета	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5
Основные средства	70	50	90	120	50
Материалы	20	10	40	60	10
Расчеты с поставщиками	40	25	50	60	20
Уставный капитал	73	52	100	155	34
Производство	30	15	35	50	20
Расчеты по оплате труда	20	20	20	20	20
Расчетный счет	15	20	20	35	15
Касса	5	5	5	5	5
Расчеты с подотчетными лицами	5	2	7	3	2
Нераспределенная прибыль	22	10	27	42	8
Кредит банка	10	12	15	12	7
Готовая продукция	20	7	15	12	7

 

Наименование синтетического счета	Вариант 6	Вариант 7	Вариант 8	Вариант 9	Вариант 10
Основные средства	70	92	100	110	100
Материалы	40	60	30	45	35
Расчеты с поставщиками	25	40	70	35	42
Уставный капитал	82	102	140	170	200
Производство	28	43	65	48	92
Расчеты по оплате труда	20	20	20	20	20
Расчетный счет	17	12	31	52	70
Касса	5	5	5	5	5
Расчеты с подотчетными лицами	10	8	7	8	4
Нераспределенная прибыль	41	44	18	52	36
Кредит банка	22	46	20	33	40
Готовая продукция	20	32	30	42	56

ОСТАТКИ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ

Таблица 2

Расчеты с поставщиками, тыс. р.

Наименование поставщика	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Деревообрабатывающий комбинат № 2	-	35	-	20	-	43	-	57	-	18
Завод «Металлист»	-	5	-	5	-	7	-	3	-	2
Итого:	-	40	-	25	-	50	-	60	-	20

 

Наименование поставщика	Вариант 6		Вариант 7		Вариант 8		Вариант 9		Вариант 10
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Деревообрабатывающий комбинат № 2	-	22	-	38	-	20	-	12	-	20
Завод «Металлист»	-	3	-	2	-	50	-	23	-	22
Итого:	-	25	-	40	-	70	-	35	-	42

Таблица 3

Расчеты с подотчетными лицами, тыс. р.

Фамилия, имя, отчество подотчетных лиц	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Васильев В.В. (директор)	3,5	-	0,5	-	2,5	-	1,5	-	1,0	-
Гришин Г.Г. (начальник основного цеха)	1,0	-	0,5	-	1,5	-	1,0	-	0,3	-
Ломов Л.Л.  (начальник  административно-хозяйственного отдела)	0,5	-	1,0	-	3,0	-	0,5	-	0,7	-
Итого:	5	-	2	-	7	-	3	-	2	-

 

Наименование поставщика	Вариант 6		Вариант 7		Вариант 8		Вариант 9		Вариант 10
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Васильев В.В. (директор)	3,5	-	2,0	-	2,0	-	3,0	-	1,0	-
Гришин Г.Г. (начальник основного цеха)	3,5	-	2,5	-	3,0	-	2,0	-	1,0	-
Ломов Л.Л.  (начальник  административно-хозяйственного отдела)	3,0	-	3,5	-	2,0	-	3,0	-	2,0	-
Итого:	10	-	8	-	7	-	8	-	4	-

Таблица 4

Материалы

Наимен ование	Единица измерения	Цена тыс. р.	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5
			Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
Доска	м3	2,5	6	15	3	7,5	12	30	18	45	3	7,5
Уголок	м3	0,3	10	3	5	1,5	20	6	30	9	5	1,5
Крепеж	кг	0,05	40	2	20	1	80	4	120	6	20	1
Итого:	х	х	х	20	х	10	х	40	х	60	х	10

 

Наимен ование	Единица измерения	Цена тыс. р.	Вариант 6		Вариант 7		Вариант 8		Вариант 9		Вариант 10
			Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
Доска	м3	2,5	12	30	18	45	32	80	36	90	24	60
Уголок	м3	0,3	20	6	30	9	50	15	40	12	30	9
Крепеж	кг	0,05	80	4	120	6	100	5	160	80	220	11
Итого:	х	х	х	40	х	60	х	100	х	110	х	80

Таблица 5

Готовая продукция

Наимен ование	Единица измерения	Цена тыс. р.	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5
			Кол-во	Сум ма	Кол-во	Сум ма	Кол-во	Сум ма	Кол-во	Сум ма	Кол-во	Сум ма
Стеллаж	шт.	0,1	100	10	20	2	100	10	50	5	20	2
Стул	шт.	0,5	20	10	10	5	10	5	14	7	10	5
Итого:	х	х	х	20	х	7	х	15	х	12	х	7

 

Наимен ование	Единица измерения	Цена тыс. р.	Вариант 6		Вариант 7		Вариант 8		Вариант 9		Вариант 10
			Кол-во	Сум ма	Кол-во	Сум ма	Кол-во	Сум ма	Кол-во	Сум ма	Кол-во	Сумма
Стеллаж	шт.	0,1	100	10	120	12	100	10	120	12	160	16
Стул	шт.	0,5	20	10	40	20	40	20	60	30	80	40
Итого:	х	х	х	20	х	32	х	30	х	42	х	56

Таблица 6

Хозяйственные операции ООО «Олимп» за октябрь

№ п/п	Дата	Документ, номер	Наименование хозяйственной операции	Сумма, тыс. руб.
				Част.	Общ.
1	01.окт	Выписка из расчетного счета	На расчетный счет зачислена выручка от торгового дома «Сингапур»	380	380
2	05.окт	Приходный кассовый ордер № 75	Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату	220	220
3	05.окт	Платежная ведомость	Выдана из кассы заработная плата	20	20
4	06.окт	Авансовые  отчета № 50,51,52	Васильева В. В. за командировочные расходы	0,5
			Гришина Г.Г. на нужды основного производства	0,3
5	06.окт	Выписка банка из расчетного счета	Перечислено поставщикам:
			ДОК-2	18
			Заводу «Металлист»	2	20
6	07.окт	Приходный ордер № 201	Получено от поставщиков:
			ДОК-2
			Доска-5 м3	12,5
			Завод «Металлист»
			Уголок – 20 м	6
			Крепеж – 10 кг.	0,5	19
7	08.окт	Требование № 301	Отпущены в производство материалы:
			Доска 3 м3	7,5
			Уголок 5 м	1,5
			Крепеж 15 кг	0,75	9,75
8	09.окт	Выписка банка из расчетного счета	На расчетный счет зачислена выручка от продаж основных средств	65	65
9	10.окт	Приходный ордер № 202	Получено от поставщика
			ДОК-2
			Доска – 50 м3	125
			Завод «Металлист»
			Уголок -100 м.	30
			Крепеж – 50 кг.	2,5	157,5
10	11.окт	Требование № 301	Отпущены в производства материалы :
			Доска 20 м3	50
			Уголок 70 м.	21
			Крепеж 25 кг	1,25	72,25
11	15.окт	Выписка банка из расчетного счета	Перечислена задолженность поставщикам:
			ДОК-2	12
			Завод «Металлист»	30	42
12	16.окт	Приходный кассовый ордер № 76	Получены с расчетного счета в кассу:
			На командировочные расходы	8
			На административно-хозяйственные расходы:	2	10
13	16.окт	Расходный кассовый ордер № 79,80,81	Выдано из кассы:
			Васильеву В. В. на командировочные расходы	4,5
			Ломову Л.Л. на командировочные расходы	3,5
			Гришину Г.Г. на административно хозяйственные расходы	2	10
14	17.окт	Выписка банка из ссудного счета	На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка	1000	1000
15	18.окт	Приходный ордер № 76	Получено в кассу от Серова М.И. за проданную спецодежду	3	3
16	19.окт	Объявление на взнос наличными № 12	На расчетный счет сдано превышение лимита кассы	2,5	2,5
17	20.окт	Авансовый отчет № 53,54,55	Утвержден авансовый отчет
			Васильева В. В.	3,5
			Ломова Л. Л.	3
			Гришина Г. Г.	1,5	10
18	22.окт	Приходный ордер № 203	Получено от поставщиков:
			ДОК-2
			Доска -20 м3	50	50
19	25.окт	Требование № 303	Отпущено в производства:
			Доска 15 м3	37,5
			Уголок 10 м	3
			Крепеж 5 кг	0,25	40,75
20	30.окт	Расчётная ведомость	Начислена зарплата:
			Рабочим основного производства	150
			Администрации предприятия	95	245
21	30.окт	Расчетная ведомость	Из заработной платы удержан НДФЛ	31,8	31,8
22	30.окт	Расчетная ведомость	Отчислено в государственные внебюджетные фонды (30%) от заработной платы
			Основные рабочие	?
			Администрации	?	?
23	30.окт	Расчет бухгалтерии	Списываются общехозяйственные расходы	131,5	?
24	30.окт	Расчет бухгалтерии	Начислена амортизация:
			На основные средства цеха	3
			На основные средства администрации	1	4
25	30.окт	Накладная № 185	Из производства на склад сдана готовая продукция:
			Стеллаж- 1000 шт.	100
			Стул – 75 шт.	37,5	137,5
26	30.окт	Приказ-накладная № 40	Отгружена покупателем готовая продукция:
			Стеллаж – 500 шт.	?
			Стул – 50 шт.	?	?
27	30.окт	Накладная № 70	Из производства на склад возвращены неизрасходованные материалы:
			Доска 0,5 м3	?	?
			Уголок 1,0 м	?
			Крепеж 0,5 кг	?
28	30.окт	Расчет бухгалтерии	Списывается фактическая себестоимость проданной продукции	137,5	?
29	30.окт	Расчет бухгалтерии	НДС от реализации	777,97	?
30	30.окт	Расчет бухгалтерии	Списывается финансовый результат за проданную продукцию	4185	?