Бухгалтерский учет (сквозная задача ID-201906052200)

Артикул: ID-201906052200. Опубликовано в Бухгалтерский учет (общая категория)

Методические рекомендации по выполнению задачи

Открыть счета и записать в них суммы начальных остатков на основании таблицы 1 (Приложение 1).
Составить и отразить в журнале регистрации бухгалтерские проводки по приведенным хозяйственным операциям (Таблица 2).
По отдельным хозяйственным операциям произвести необходимые расчеты.
Записать все операции в счета синтетического учета с указанием их номеров и сумм (Приложение 1).
Подсчитать итоги оборотов в счетах по дебету и кредиту, вывести сальдо конечное по всем счетам (Приложение 1).
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам (Приложение 2).
Составить бухгалтерский баланс на 1 января 201_г. (Приложение 3).

На предприятии имеются начальные остатки на 1 декабря 201__г. по приведенным счетам.

Таблица 1

Номер счёта	Наименование счёта	Остатки на 01.12. 201_г.
Номер счёта	Наименование счёта	Дебет	Кредит
01	Основные средства	4 555,50
02	Амортизация основных средств		1 325,20
04	Нематериальные активы	1 645,30
05	Амортизация нематериальных активов		435,00
10	Материалы	689,35
18	Налог на добавленную стоимость	65,50
20	Основное производство	341,76
43	Готовая продукция	237,20
50	Касса	1 328,60
51	Расчётные счета	17 565,00
60	Расчёты с поставщиками и подрядчиками		347,85
68	Расчёты по налогам и сборам		263,60
69	Расчёты по социальному страхованию и обеспечению		329,50
70	Расчёты с персоналом по оплате труда		17 036,75
75	Расчёты с учредителями	358,05
76	Расчёты с разными дебиторами и кредиторами		416,20
80	Уставный капитал		4 571,66
82	Резервный капитал		867,00
99	Прибыли и убытки		1 193,50
ИТОГО		26 786,26	26 786,26

Справочно: НЗП на конец отчетного месяца 13 Х,ХХ:

Журнал регистрации хозяйственных операций

Таблица 2

№ операции	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма,
№ операции	Содержание операции	Дебет	Кредит	руб.
1	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит			2 85Х,ХХ
2	По чеку получены с расчетного счета в кассу наличные деньги для выдачи заработной платы работникам предприятия			?
3	Из кассы выдана заработная плата			14 51Х,ХХ
4	Депонируется своевременно неполученная заработная плата			?
5	Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата			?
6	С расчётного счёта перечислено в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН)			?
7	С расчётного счёта перечислены налоги в бюджет			?
8	Поступили материалы от поставщика (без НДС) Сумма НДС (основная ставка) НДС = стоимость материалов 20/100*			1 4Х,ХХ ?
9	С р/с оплачено поставщику за материалы (с НДС)			?
10	Начислена заработная плата за месяц: - рабочим основного производства - рабочим вспомогательного производства - административно-управленческому персоналу			8 74Х,ХХ 3 62Х,ХХ 6 53Х,ХХ
11	Произведены обязательные отчисления в ФСЗН (по установленной ставке) от ФЗП: - рабочих основного производства - рабочих вспомогательного производства - административно-управленческого персонала ФСЗН = ФЗП подразделения ставку отчисления в ФСЗН*			? ? ?
12	Произведены обязательные отчисления в Белгосстрах (по установленной ставке) от ФЗП: - рабочих основного производства - рабочих вспомогательного производства - административно-управленческого персонала БГС = ФЗП подразделения ставку отчисления в БГС*			? ? ?
13	На расчетный счет поступил вклад от учредителя в уставный капитал предприятия			?
14	С расчётного счёта в кассу полу-чены деньги для выдачи под отчет на командировочные расходы			12Х,ХХ
15	Главному инженеру выдано в подотчёт на командировочные расходы			12Х,ХХ
16	Принят авансовый отчет по командировке главного инженера предприятия			11Х,ХХ
17	Неиспользованная сумма сдана в кассу			?
18	Материалы отпущены со склада: - в основное производство - во вспомогательное производство - на общехозяйственные нужды			35Х,ХХ 15Х,ХХ 11Х,ХХ
19	Начислена амортизация основных средств: - цеха - заводоуправления			34Х,ХХ 39Х,ХХ
20	В основном производстве выявлен брак			5Х,ХХ
21	Включена в расходы по устранению брака стоимость используемых материалов			1Х,ХХ
22	Оприходованы на склад отходы материалов по цене возможного использования от бракованной продукции			Х,ХХ
23	Списана в основное производство фактическая себестоимость бракованного изделия для доработки и невозмещенные потери от брака			?
24	Со склада для проведения ремонта отпущены запасные части			3Х,ХХ
25	Выявлена недостача материалов в результате проведённой инвентаризации			2Х,ХХ
26	Выявленная недостача оказалась в пределах норм естественной убыли и списана на себестоимость продукции			?
27	Списываются расходы вспомогательного производства в основное производство			?
28	Списываются общепроизводственные затраты на себестоимость продукции			?
29	Выпущена и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости. Фактическая с/с ГП = С-до_нач по сч.20 + затраты по сч.20 за месяц – НЗП_к.м.			?
30	Покупателям отгружено 80% готовой продукции, числящейся на складе, по фактической себестоимости (ГП_н.м. + ГП_{выпущ. за месяц}(п.30))80%*			?
31	Покупателям предъявлены платежные документы за отгруженную продукцию по ценам реализации с НДС			31 50Х,ХХ
32	Для реализации продукции использовалась со склада тара			2Х,ХХ
33	Начислено подрядной организации за доставку продукции на станцию отправления Сумма НДС			3Х,ХХ ?
34	Оплачено подрядной организации за доставку продукции			?
35	Списываются коммерческие расходы на реализуемую продукцию			?
36	Списываются общехозяйственные затраты на реализуемую продукцию			?
37	Исчисляется НДС из выручки от реализации продукции (по действующей основной ставке)			?
38	Определяется финансовый результат от реализации продукции			?
39	От покупателя поступила оплата за отгруженную продукцию			?
40	Отражается переоценка валюты на валютном счете при повышении курса			34Х,ХХ
41	Получена прибыль от прочих доходов и расходов			34Х,ХХ
42	Начислен налог на прибыль (по установленной ставке)			?
43	Отражается сумма нераспределенной прибыли			?
44	За счет нераспределенной прибыли начислены дивиденды учредителям (20%)			?

Приложение 1 Синтетические счета

Д		51 К		Д 60		К
Сн =						Сн =
№операции 1 2 3 и т.д.	суммы	№операции 13 16 29 и т.д.	суммы	№операции 1 2 3 и т.д.	суммы	№операции 1 2 3 и т.д.	суммы
Д_об =		К_об=		Д_об =		К_об=
Ск =						Ск =

Приложение 2

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 201_г.

Номер счета	Наименование синтетического счета	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
Номер счета	Наименование синтетического счета	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01
02
04
и т.д.
Итого:

Нужно решение этой работы, пиши в WhatsApp