Формирование бухгалтерского баланса УГАТУ 2015 Нураева, Проценко (курсовая)

Состав имущества предприятия и источников его образования

за  предыдущий  год (для заполнения столбца 5 в бухгалтерском балансе)

№	Наименование средств и источников их образования	Сумма,  ДЕ
1	нематериальные активы (НМА) (первоначальная стоимость 190 ДЕ)	100
2	авансы от покупателей	15
3	основное производство	150
4	уставный капитал	300 +3∙N
5	готовая продукция	6
6	расчеты по оплате труда	20 +2N
7	резервный фонд	170
8	расчеты по социальному страхованию	2
9	товары отгруженные	5
10	основные средства (первоначальная стоимость 600 ДЕ)	300 -2∙N
11	расчетный счет	314+2∙N
12	нераспределенная прибыль прошлых лет	30 +∙N
13	краткосрочные кредиты	180 -2∙N
14	долгосрочные кредиты	222
15	расчеты с поставщиками	61 +N
16	задолженность покупателей	9
17	касса	1+2N
18	авансы поставщикам	100
19	материалы	15 +3∙N

Состав имущества предприятия и источников его образования

за  год, предшествующий предыдущему  году (для заполнения столбца 6 в бухгалтерском балансе)

№	Виды имущества	Сумма, ден.ед.
1	Здания подразделений *	190+2N
2	Касса	10+N
3	Сооружения *	200
4	Уставный капитал	300 +3N
5	Краткосрочные кредиты	250-N
6	Векселя к уплате	50
7	Расчетный счет	400
8	Резерв на оплату отпусков	100+2N
9	Средства, выделяемые на строительство  природоохранных  объектов	300+N
10	Транспортные средства *	100-N
11	Топливо	40+3N
12	Товары отгруженные	50
14	Плата за аренду имущества за полгода  вперед	10

* — отражена остаточная стоимость основных средств

Продолжение приложения А

При заполнении баланса используйте информацию  о том, с каких счетов нужно брать данные при заполнении бухгалтерского баланса.

Состав имущества предприятия и источников его образования на 01.12.20__ г.

№	Наименование средств и источников их образования	Сумма,  ДЕ
1	материалы	150
2	основное производство	90
3	готовая продукция	119
4	расчеты по оплате труда	10 +N
5	резервный фонд	130
6	Векселя полученные	10 +N
7	товары отгруженные	20
8	основные средства (первоначальная стоимость – 470  ДЕ)	420 -2∙N
9	расчетный счет	50 +N
10	прибыль отчетного года	130 -2∙N
11	уставный капитал	300+3∙N
12	краткосрочные кредиты	240
13	долгосрочные кредиты	125
14	расчеты с поставщиками	20 +N
15	расчеты по социальному страхованию	10
16	касса	1+5∙N
17	нераспределенная прибыль прошлых лет	30+2N
18	НМА (первоначальная стоимость – 190  ДЕ)	140
19	Задолженность по подоходному налогу	5

Перечень хозяйственных операций за декабрь 20__ г.

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма,  ДЕ
1	Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС)	20+N
2	Выделен НДС с реализованной продукции	…
3	С баланса списана себестоимость реализованной продукции	12+N
4	Безвозмездно получены  основные средства, требующие монтажа	20+N
5	Основные средства  переданы в монтаж	…
6	Погашена задолженность по социальному страхованию	5+N
7	Получены средства для выплаты заработной платы	10+N
8	Выдана из кассы заработная плата	9+N
9	Поступили материалы от поставщиков (в том числе НДС)	48+N
10	Выделен НДС по приобретенным материалам	…
11	НДС по приобретенным материалам списан на расчеты с бюджетом	…
12	Отпущены со склада в производство материалы	50+N
13	Переданы материалы для монтажных работ	2+N
14	Поступила на склад из производства готовая продукция	30+N
15	Готовая продукция отгружена покупателям	20+N
16	Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС)	40+N
17	Выделен НДС с реализованной продукции	…
18	С баланса списана себестоимость реализованной продукции	20+N
19	Поступили авансы от покупателей	50+N
20	Погашена задолженность банку по долгосрочному кредиту	7 +N
21	Получены безвозмездно материалы	10+N
22	Безвозмездно полученные материалы зачтены как доход	5+N
23	Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам	15 +∙N
24	Погашена задолженность банку по краткосрочному кредиту	20 +N
25	Начислена премия работникам из текущей прибыли	10 +N
26	Начислена зарплата работникам организации	20+N
27	Произведены начисления на оплату труда  В пенсионный фонд В фонд социального страхования В фонд медицинского страхования Страхование от несчастных  случаев и производственного травматизма	…..  ….. ….. …..
28	Начислена заработная плата за монтажные работы	4+N
29	Произведены начисления на оплату труда за монтажные работы  В пенсионный фонд В фонд социального страхования В фонд медицинского страхования Страхование от несчастного случая и производственного травматизма	….  …. …. ….

30	Удержан подоходный налог с заработной платы	1 +N
31	Поступила на склад из производства готовая продукция	15 +N
32	Начислены проценты за краткосрочный кредит	1 +N
33	Погашена часть задолженности по процентам за краткосрочный кредит	1 +N
34	Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме	…
35	На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции в полном объеме	…
36	Выдан аванс поставщикам	15 +N
…	Собственные ХО (проводки)	…
37	Начислен износ основных средств	20 +N
38	Начислен износ НМА	5 +N
39	По окончании отчетного периода выявлен финансовый результат:  От основного вида деятельности От иных видов деятельности	…..  …..
40	Начислен налог на прибыль	..…
	Итого

Дополнительные данные

В главной книге по счетам 90 и 91 на 01.12.20__ имеется следующая информация, которая записывается в оборотно-сальдовой ведомости в столбцы остатков на начало периода:

• накопленная выручка за предыдущий период составила (472+N) ДЕ;
• накопленная себестоимость реализованной продукции – (200+N) ДЕ;
• выделен НДС в размере … ДЕ;
• определен финансовый результат от основного вида деятельности предприятия – … ДЕ;
• доходы от прочих видов деятельности составили – (14 +N) ДЕ;
• прочие расходы – (17 +N)ДЕ;
• определен финансовый результат от прочих видов деятельности предприятия – … ДЕ.