Бухгалтерский учет и анализ СПбГУАП 2013 - 5 вариант
Вариант 5
Общество с ограниченной ответственностью приступило к производственной деятельности с уставным фондом 530 000 руб., который сложился в виде взносов в основные средства – 190 000 руб., материалов –198 000 руб. и наличных денег – 142 000 руб. (данные на 1 марта 20__ г.) (таблица 16)
Ведомость остатков по счету "Материалы" на 1 марта 20_ г.
Таблица 16
|
№ п/п |
Наименование материалов |
Единица измерения |
Кол-во |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
|
1. 2. 3. |
Сталь круглая Медь листовая Болты 10х30 мм. |
т т кг |
250 100 2000 |
400 900 4 |
100 000 90 000 8 000 |
В течение месяца общество провело ряд коммерческих операций, которые вызвали изменения в составе и размере хозяйственных средств и их источников, (таблица 17):
Журнал регистрации хозяйственных операций за март 20_ г.
Таблица 17
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|---|---|---|
|
1. |
Внесены на расчетный счет деньги из кассы |
? |
|
2. |
Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции |
400000 |
|
3. |
Акцептован счет ОАО "Чермет" на поступившие материалы в т.ч.: -медь листовая (50 т. по 900 руб.) -болты 10х30 мм. (3000 кг по 4 руб.), В т.ч. НДС по указанным материалам |
? ? ? ? |
|
4. |
Уплачено ОАО "Чермет" за полученные материалы |
? |
|
5. |
На хозяйственные расходы получено по чеку в банке |
20000 |
|
6. |
Выдан аванс подотчетному лицу Борисову П.А. агенту отдела снабжения на приобретение материалов |
7000 |
|
7. |
Выдан аванс подотчетному лицу Сомову К.Р начальнику отдела снабжения на приобретение материалов |
9000 |
|
|
|
|
|
8. |
Выдан аванс подотчетному лицу Дергунову П.А. агенту отдела снабжения на приобретение материалов |
4000 |
|
9. |
Подотчетным лицом, начальником отдела снабжения Сомовым К.Р. приобретены магазине материалы в том числе: -сталь круглая (8т. по 400 руб.) -медь листовая (5т. по 900 руб.) -болты 10 х 30 мм. (325 кг. по 4 руб.) |
? ? ? ? |
|
10. |
Подотчетным лицом, агентом отдела снабжения Дергуновым П.А. приобретена магазине: краска 62 кг. по 60 руб. за кг. |
? |
|
11. |
Подотчетным лицом, агентом отдела снабжения Дергуновым П.А. затрачены средства на транспортно-заготовительные расходы по доставке краски на склад предприятия |
280 |
|
12. |
Подотчетным лицом Борисовым П.А., агентом отдела снабжения приобретен в магазине провод ПЭВ-2 59 кг. по 76 руб. |
? |
|
13. |
Подотчетным лицом Борисовым П.А., агентом отдела снабжения затрачены средства на транспортно-заготовительные расходы по доставке провода ПЭВ-2 на склад предприятия |
250 |
|
14. |
Подотчетным лицом Борисовым П.А., агентом отдела снабжения возвращена в кассу неиспользованная сумма |
? |
|
15. |
Акцептован счет поставщика муниципального предприятия "Металлист" за станок-автомат В том числе НДС по приобретенному оборудованию |
66000
? |
|
16. |
По счету поставщика муниципального Предприятия "Металлист" за станок-автомат произведены отчисления с расчетного счета |
? |
|
17. |
Основные средства (станок-автомат) приняты на баланс |
? |
|
18. |
Отпущены со склада материалы: в том числе: а) на изготовление продукции основными цехами: -сталь круглая (208т. по 400 руб.) -медь листовая (65т. по 900 руб.) -болты 10х30 мм. (4215 кг. по 4 руб.) -провод ПЭВ-2 59 кг.
б) на цеховые нужды: -сталь круглая (42т. по 400 руб.) -медь листовая (15т. по 900 руб.) -болты 10х30 мм. (950 кг. по 4 руб.) в) на общезаводские нужды: -медь листовая (6 т. по 900 руб.) -болты 10х30 мм. (30 кг. пл 4 руб.) -краска 62 кг |
?
?
?
|
|
19. |
От ОАО "Горэнерго" получен счет за израсходованную за предыдущий месяц электроэнергию В том числе НДС по полученной услуге |
13100
? |
|
20. |
Оплачен счет ОАО " Горэнерго " за электроэнергию |
? |
|
21. |
Начислен износ основных средств: а) цехового оборудования б) общезаводского оборудования |
12000 9000 3000 |
|
22. |
Начислена заработная плата: а) рабочим основного производства б) работникам управления цехом в) работникам администрации предприятия |
? 214000 50000 90000 |
|
23. |
Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия |
38800 |
|
24. |
Произведены начисления обязательных страховых взносов 30%: а) на основе заработной платы рабочих основного производства б) на основе заработной платы персонала цеха в) на основе заработной платы администрации предприятия |
|
|
25. |
Списаны в дебет основного производства: а) общепроизводственные расходы б) общехозяйственные расходы |
? |
|
26. |
Из основного производства готовая продукция поступила на склад |
? |
|
27. |
Продана покупателю ЗАО "Радиус" готовая продукция по цене реализации В т.ч. НДС по реализованной продукции,18 % |
800000
|
|
28. |
Акцептован счет за оказанные услуги по отгрузке готовой продукции покупателю В т.ч. НДС по полученным услугам |
36000
|
|
29. |
Оплачены с расчетного счета коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции |
? |
|
30. |
Поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по договорной цене реализации) |
? |
|
31. |
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции |
? |
|
32. |
На реализацию списаны коммерческие расходы, по отгрузке продукции |
? |
|
33. |
Определен результат от реализации (прибыль или убыток) |
? |
|
34. |
Начислен налог на прибыль от реализации продукции (20%) |
? |
|
35. |
Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль |
? |
|
36. |
С расчетного счета получены в банке средства на зарплату работникам предприятия |
315200 |
|
37. |
Выдана заработная плата работникам предприятия |
300000 |
|
38. |
Возвращена в банк недополученная заработная плата |
? |
|
39. |
Перечислены с расчетного счета средства обязательных страховых взносов (в пределах начисленных сумм) |
? |
|
40. |
Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогу на доходы физических лиц (в пределах начисленных сумм) |
? |
|
|
В С Е Г О оборотов по счетам |
|