Курсовая работа по учету и анализу
Остатки по счетам ООО «Железнодорожник» на 01 декабря 20 ….. г. (руб.)
Таблица №1
№ п/п |
Наименование счета |
Сальдо на 01.12.20_ г. |
Сальдо на 01.12.20_ г. |
Сальдо на 01.12.20_ г. |
Сальдо на 01.12.20_ г. |
Сальдо на 01.12.20_ г. |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01 |
"Основные средства" |
172266,67 |
|
258400,00 |
|
387600,00 |
|
581400,00 |
|
872100,00 |
|
02 |
"Амортизация основных средств" |
|
101712,59 |
|
152568,89 |
|
228853,33 |
|
343280,00 |
|
514920,00 |
04 |
"Нематериальные активы" |
1481,48 |
0,00 |
2222,22 |
0,00 |
3333,33 |
0,00 |
5000,00 |
0,00 |
7500,00 |
0,00 |
05 |
"Амортизация нематериальных активов" |
|
888,89 |
|
1333,33 |
|
2000,00 |
|
3000,00 |
|
4500,00 |
08 |
"Вложения во внеобооротные активы" |
8888,89 |
|
13333,33 |
|
20000,00 |
|
30000,00 |
|
45000,00 |
|
10 |
"Материалы" Сальдо начальное Материал «А» 40 шт. Сальдо начальное Материал «Б» 30 шт Прочие материалы Остаток по ТЗР |
14103,70 5526
5193
384,70 3000 |
|
21155,56 8889
8089
1177,56 3000 |
|
31733,33 13333
12133
3267,33 3000 |
|
47600,00 20000
18200
6400,00 3000 |
|
71400,00 30000
27300
11100,00 3000 |
|
19 |
"НДС по приобретенным ценностям" |
3925,93 |
|
5888,89 |
|
8833,33 |
|
13250,00 |
|
19875,00 |
|
20 |
"Основное производство" |
5688,89 |
|
8533,33 |
|
12800,00 |
|
19200,00 |
|
28800,00 |
|
43 |
"Готовая продукция" |
7703,70 |
|
11555,56 |
|
17333,33 |
|
26000,00 |
|
39000,00 |
|
50 |
"Касса" |
526,37 |
|
789,56 |
|
1184,33 |
|
1776,50 |
|
2664,75 |
|
51 |
"Расчетные счета" |
45637,93 |
|
68456,89 |
|
102685,33 |
|
154028,00 |
|
231042,00 |
|
52 |
"Валютные счета" |
8592,59 |
|
12888,89 |
|
19333,33 |
|
29000,00 |
|
43500,00 |
|
60/1 |
"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
8915,56 |
|
13373,33 |
|
20060,00 |
|
30090,00 |
|
45135,00 |
62/1 |
"Расчеты с покупателями и заказчиками" |
12586,67 |
|
18880,00 |
|
28320,00 |
|
42480,00 |
|
63720,00 |
|
62/2 |
"Расчеты по авансам полученным" |
|
3496,30 |
|
5244,44 |
|
7866,67 |
|
11800,00 |
|
17700,00 |
66 |
"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" |
|
22182,81 |
|
33274,22 |
|
49911,33 |
|
74867,00 |
|
112300,50 |
68/1 |
"НДФЛ" |
|
325,93 |
|
488,89 |
|
733,33 |
|
1100,00 |
|
1650,00 |
68/2 |
"НДС" |
|
2133,33 |
|
3200,00 |
|
4800,00 |
|
7200,00 |
|
10800,00 |
68/3 |
"Налог на прибыль" |
640,59 |
|
960,89 |
|
1441,33 |
|
2162,00 |
|
3243,00 |
|
68/4 |
"Налог на имущество" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69/1/1 |
"Расчеты по социальному страхованию" |
|
172,44 |
|
258,67 |
|
388,00 |
|
582,00 |
|
873,00 |
69/1/2 |
"Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" |
|
14,37 |
|
21,56 |
|
32,33 |
|
48,50 |
|
72,75 |
69/3 |
"Расчеты с пенсионным фондом РФ (страховая и накопительная часть трудовой пенсии)" |
|
356,74 |
|
535,11 |
|
802,67 |
|
1204,00 |
|
1806,00 |
69/4 |
"Расчеты с ФФОМС" |
|
22,99 |
|
34,49 |
|
51,73 |
|
77,60 |
|
116,40 |
69/5 |
"Расчеты с ТФОМС" |
|
57,48 |
|
86,22 |
|
129,33 |
|
194,00 |
|
291,00 |
70 |
"Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|
2548,15 |
|
3822,22 |
|
5733,33 |
|
8600,00 |
|
12900,00 |
71 |
"Расчеты с подотчетными лицами" |
355,56 |
|
533,33 |
|
800,00 |
|
1200,00 |
|
1800,00 |
|
76/1 |
"НДС по авансам и предоплатам" |
533,33 |
|
800,00 |
|
1200,00 |
|
1800,00 |
|
2700,00 |
|
76/4 |
"Расчеты по депонированным суммам" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
77 |
"Отложенные налоговые обязательства" |
|
1938,37 |
|
2907,56 |
|
4361,33 |
|
6542,00 |
|
9813,00 |
80 |
"Уставный капитал" |
|
103703,70 |
|
155555,56 |
|
233333,33 |
|
350000,00 |
|
525000,00 |
83 |
"Добавочный капитал" |
|
2962,96 |
|
4444,44 |
|
6666,67 |
|
10000,00 |
|
15000,00 |
84 |
"Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" |
|
11851,85 |
|
17777,78 |
|
26666,67 |
|
40000,00 |
|
60000,00 |
90/1 |
"Выручка" |
|
272711,11 |
|
409066,67 |
|
613600,00 |
|
920400,00 |
|
1380600,00 |
90/2 |
"Себестоимость продаж" |
198900,74 |
|
298351,11 |
|
447526,67 |
|
671290,00 |
|
1006935,00 |
|
90/3 |
"Налог на добавленную стоимость" |
41600,00 |
|
62400,00 |
|
93600,00 |
|
140400,00 |
|
210600,00 |
|
90/9 |
"Прибыль (убыток) от продаж" |
32210,37 |
|
48315,56 |
|
72473,33 |
|
108710,00 |
|
163065,00 |
|
91/1 |
"Прочие доходы" |
|
201,48 |
|
302,22 |
|
453,33 |
|
680,00 |
|
1020,00 |
91/2 |
"Прочие расходы" |
7272,89 |
|
10909,33 |
|
16364,00 |
|
24546,00 |
|
36819,00 |
|
91/9 |
"Сальдо прочих доходов и расходов" |
|
7071,41 |
|
10607,11 |
|
15910,67 |
|
23866,00 |
|
35799,00 |
97 |
"Расходы будущих периодов" |
888,89 |
|
1333,33 |
|
2000,00 |
|
3000,00 |
|
4500,00 |
|
99/1 |
"Прибыль до налогообложения" |
|
25138,96 |
|
37708,44 |
|
56562,67 |
|
84844,00 |
|
127266,00 |
99/2 |
"Условный расход" |
4409,78 |
|
6614,67 |
|
9922,00 |
|
14883,00 |
|
22324,50 |
|
99/3 |
"Постоянное налоговое обязательство" |
284,44 |
|
426,67 |
|
640,00 |
|
960,00 |
|
1440,00 |
|
Итого |
|
568499,41 |
568499,41 |
852749,11 |
852749,11 |
1279123,67 |
1279123,67 |
1918685,50 |
1918685,50 |
2878028,25 |
2878028,25 |
Журнал хозяйственных операций за декабрь 20 ___г. ООО «Железнодорожник»
Таблица №2
№ п/п |
Документ и краткое содержание операции |
|
1 |
Выписка из расчетного счета, платежные поручения № 280-286. (данные взять по счетам бухгалтерского учета на начало периода). Перечислено с расчетного счета: |
|
|
- НДФЛ |
|
|
- взносы в ФСС |
|
|
- взносы в ФСС НС |
|
|
- страховая и накопительная части пенсионного страхования |
|
|
- взносы в ФФОМС |
|
|
- взносы в ТФОМС |
|
2 |
Выписка из расчетного счета, платежные поручения № 287-288 Перечислено: |
|
|
- в погашение задолженности ОАО "Вихрь" за материал "А", включая НДС |
|
|
- банку за кассовое обслуживание за декабрь |
|
3 |
Выписка из расчетного счета, платежные поручения № 156, приходный кассовый ордер № 645: |
|
|
- зачислено от ЗАО "Икар" за продукцию |
|
|
Получено в кассу: |
|
|
- для выдачи заработной платы за ноябрь. (данные взять по счетам бухгалтерского учета на начало периода). |
|
|
- на командировочные расходы |
|
|
- на хозяйственные нужды |
|
4 |
Платежные ведомости № 25-28, расходный кассовый ордер № 354 |
|
|
Выдана заработная плата за ноябрь |
|
5 |
Справка бухгалтерии. |
|
|
Депонируется заработная плата, неполученная в срок |
|
6 |
Расходные кассовые ордера № 355-358, объявление на взнос наличными. |
|
|
Выдано: |
|
|
- инженеру Иванову И.И. на командировочные расходы |
|
|
- секретарю Петровой И.М. на хозяйственные нужды |
|
|
- сдана на расчетный счет депонированная заработная плата за ноябрь |
|
7 |
Авансовый отчет № 57 менеджера Никаноровой А.М. |
|
|
Командировочные расходы |