Теория бухгалтерского учета РГППУ 2016 Терентьева (ЗАО «Комета»)

Артикул: 343020002. Опубликовано в Бухгалтерский учет (общая категория)

Таблица 4.Остатки хозяйственных средств и их источников по состоянию на 01.03.14.

Организация ЗАО «Комета»

№ п/п	Номер счета	Счета	Суммы в рублях
№ п/п	Номер счета	Счета	Вар.1		Вар.2	Вар.3	Вар.4		Вар.5	Вар.6	Вар.7	Вар.8	Вар.9	Вар.10
1		Основные средства	165000		180000	195000		210000	225000	240000	255000	270000	285000	300000
2		Износ основных средств	27500		30000	32500		35000	37500	40000	42500	45000	47500	50000
3		Материалы	74800		81600	88400		95200	102000	108800	115600	122400	129200	136000
4		Расчеты с поставщиками и подрядчиками	20900		22800	24700		26600	28500	30400	32300	34200	36100	38000
5		Основное производство	39600		43200	46800		50400	54000	57600	61200	64800	68400	72000
6		Расчеты с бюджетом по налогам и сборам	7700		8400	9100		9800	10500	11200	11900	12600	13300	14000
7		Готовая продукция	48400		52800	57200		61600	66000	70400	74800	79200	83600	88000
8		Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	5500		6000	6500		7000	7500	8000	8500	9000	9500	10000
9		Касса	22000		24000	26000		28000	30000	32000	34000	36000	3800	4000
10		Расчеты с персоналом по оплате труда	44000		48000	52000		56000	60000	64000	68000	72000	760000	800000
11		Расчетный счет	97900		106800	115700		124600	133500	142400	151300	160200	169100	178000
12		Нераспределенная прибыль отчетного года	26400		28800	31200		33600	36000	38400	40800	43200	45600	48000
13		Расчеты с покупателями и заказчиками	39600		43200	46800		50400	54000	57600	61200	64800	68400	72000
14		Уставный капитал	244200		266400	288600		310800	333000	355200	377400	399600	421800	444000
15		Расчеты с подотчетными лицами	550		600	650		700	750	800	850	900	950	1000
16		Добавочный капитал	45100		49200	53300		57400	61500	65600	69700	73800	77900	82000
17		Нематериальные активы	7150		7800	8450		9100	9750	10400	11050	11700	12350	13000
18		Краткосрочные кредиты банков		53900	58800	63700		68600	73500	78400	83300	88200	93100	98000

Таблица 5.Журнал хозяйственных операций

Организация ЗАО «Комета»

№ п/п	Документы и краткое содержание операции	Корреспондирующие счета		Вар.1 Сумма (руб.)		Вар.2 Сумма (руб.)		Вар.3 Сумма (руб.)		Вар.4 Сумма (руб.)		Вар.5 Сумма (руб.)
		Д-Т	К-Т	Частная	Общая	Частная	Общая	Частная	Общая	Частная	Общая	Частная	Общая
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы			44000	44000	48000	48000	52000	52000	56000	56000	60000	60000
2	Расходный кассовый ордер и платежные ведомости. Выдана заработная плата			44000	44000	48000	48000	52000	52000	56000	56000	60000	60000
3	Выписка из расчетного счета
	Перечислено в погашение задолженности:			12100		13200		14300		15400		16500
	Оптовой базе №3			8800	20900	9600	22800	10400	24700	11200	26600	12000	28500
	ЗАО Металлопрокат			4400		4800		5200	5200	5600		6000
	Бюджету			5500		6000		6500	6500	7000		7500
	Социальному страхованию и обеспечению				30800		33600		36400		39200		42000
4	Справка бухгалтерии и разработочные таблицы
	Начислены:			33000	33000	36000	36000	39000	39000	42000	42000	45000	45000
	Заработная плата			2200	2200	2400	2400	2600	2600	2800	2800	3000	3000
	Амортизация основных средств			12540	12540	13680	13680	14820	14820	15960	15690	17100	17100
	Отчисления во внебюджетные фонды (соц.страх.)				47740		52080		56420		60760		65100
5	Требования на отпуск материалов
	Отпущены материалы в производство (производственному цеху №1):			13200		14400		15600		16800		18000
	Провод медный в кг по 80 руб			11000		12000		13000		14000		15000
	Провод алюминиевый в кг по 50 руб			2200		2400		2600		2800		3000
	Лента изоляционная в рулонах по 100 руб				26400		28800		31200		33600		36000
6	Накладные, счета, счета-фактуры
	Оприходованные материалы от ЗАО Металлопрокат			8800		9600		10400		11200		12000
	Провод медный в кг по 80 руб			4400		4800		5200		5600		6000
	Провод алюминиевый в кг по 50 руб.				13200		14400		15600		16800		18000

7	Справка бухгалтерии Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал	23100	23100	25200	25200	27300	27300	29400	29400	31500	31500
8	Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет на хозяйственные нужды	330	330	360	360	390	390	420	420	450	450
9	Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания	550	550	600	600	650	650	700	700	750	750
10	Накладные цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости	101200	101200	110400	110400	119600	119600	128800	128800	138000	138000
11	Приказ-накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция
	По договорным ценам с покупателями	132000	132000	144000	144000	156000	156000	168000	168000	180000	180000
	По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)	88000	88000	96000	96000	104000	104000	112000	112000	120000	120000
12	Выписка из расчетного счета Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями	132000	132000	144000	144000	156000	156000	168000	168000	180000	180000
13	Справка бухгалтерии Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода)	44000	44000	48000	48000	52000	52000	56000	56000	60000	60000
14	Расходный кассовый ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет	660	660	720	720	780	780	840	840	900	900
	ИТОГО:		727980		794160		860340		926520		992700

Продолжение таблицы № 5

№ п/п	Документы и краткое содержание операции	Коррес-понди-рующие счета		Вар.6 Сумма (руб.)		Вар.7 Сумма (руб.)		Вар.8 Сумма (руб.)		Вар.9 Сумма (руб.)		Вар.10 Сумма (руб.)
		Д-Т	К-Т	Частная	Общая	Частная	Общая	Частная	Общая	Частная	Общая	Частная	Общая
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы			64000	64000	68000	68000	72000	72000	76000	76000	80000	80000
2	Расходный кассовый ордер и платежные ведомости. Выдана заработная плата			64000	64000	68000	68000	72000	72000	76000	76000	80000	80000
3	Выписка из расчетного счета
	Перечислено в погашение задолженности:			17600		18700		19800		20900		22000
	Оптовой базе №3			12800	30400	13600	32300	14400	34200	15200	36100	16000	38000
	ЗАО Металлопрокат			6400	6400	6800	6800	7200	7200	7600	7600	8000	8000
	Бюджету			8000	8000	8500	8500	9000	9000	9500	9500	10000	10000
	Социальному страхованию и обеспечению				44800		47600		50400		53200		56000
4	Справка бухгалтерии и разработочные таблицы
	Начислены:
	Заработная плата			48000	48000	51000	51000	54000	54000	57000	57000	60000	60000
	Амортизация основных средств			3200	3200	3400	3400	3600	3600	3800	3800	4000	4000
	Отчисления во внебюджетные фонды			18240	18240	19380	19380	20520	20520	21660	21660	22800	22800
	(соц.страх.)				69440		73780		78120		82460		86800
5	Требования на отпуск материалов
	Отпущены материалы в производство (производственному цеху №1):			19200		20400		21600		22800		24000
	Провод медный 165 кг по 80 руб.			16000		17000		18000		19000		20000
	Провод алюминиевый 220 кг по 50 руб.			3200		3400		3600		3800		4000
	Лента изоляционная 22 рулона по 100 руб				38400		40800		43200		45600		48000
6	Накладные, счета, счета-фактуры Оприходованные материалы от ЗАО
	Металлопрокат			12800		13600		14400		15200		16000
	Провод медный 110 кг по 80 руб.			6400		6800		7200		7600		8000
	Провод алюминиевый 88 кг по 50 руб.				19200		20400		21600		22800		24000

7	Справка бухгалтерии
7	Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал	33600	33600	35700	35700	37800	37800	39900	39900	42000	42000
8	Расходный кассовый ордер
8	Выдано в подотчет на хозяйственные нужды	480	480	510	510	540	540	570	570	600	600
9	Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания	800	800	850	850	900	900	950	950	1000	1000
10	Накладные цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости	147200	147200	156400	156400	165600	165600	174800	174800	184000	184000
11	Приказ-накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция
	По договорным ценам с покупателями	192000	192000	204000	204000	216000	216000	228000	228000	240000	240000
	По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)	128000	128000	136000	136000	144000	144000	152000	152000	160000	160000
12	Выписка из расчетного счета
12	Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями	192000	192000	204000	204000	216000	216000	228000	228000	240000	240000
13	Справка бухгалтерии
13	Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода)	64000	64000	68000	68000	72000	72000	76000	76000	80000	80000
14	Расходный кассовый ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет	960	960	1020	1020	1080	1080	1140	1140	1200	1200
	ИТОГО:		1058880		1125060		1191240		1257420		1323600

Таблица 6.Расшифровка – аналитический разрез к счету «Материалы» по состоянию на 01.03.14.

Организация ЗАО «Комета»

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Цена (руб.)	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5
№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Цена (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)
1	Провод медный	кг	80	550	44000	600	42000	650	52000	700	56000	750	60000
2	Провод алюминиевый	кг	50	440	22000	480	24000	520	26000	560	28000	600	30000
3	Лента изоляционная	рулон	100	88	8800	96	9600	104	10400	112	11200	120	12000
	ИТОГО:				74800		81600		88400		95200		102000

Продолжение таблицы №6

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Цена (руб.)	Вариант 6		Вариант 7		Вариант 8		Вариант 9		Вариант 10
№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Цена (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)
1	Провод медный	кг	80	800	64000	850	68000	900	72000	950	76000	1000	80000
2	Провод алюминиевый	кг	50	640	32000	680	34000	720	36000	760	38000	800	40000
3	Лента изоляционная	рулон	100	128	12800	136	13600	144	14400	152	15200	160	16000
4	ИТОГО:				108800		115600		122400		129200		136000

Таблица 7.Расшифровка – аналитический разрез к счету «расчеты с поставщиками к подрядчикам» по состоянию на 01.03.14.

Организация ЗАО «Комета»

№ п/п	Наименование поставщика	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5	Вариант 6	Вариант 7	Вариант 8	Вариант 9	Вариант 10
№ п/п	Наименование поставщика	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)
1	ЗАО «Металлопрокат»	8800	9600	10400	11200	12000	12800	13600	14400	15200	16000
2	Оптовая база №3	12100	13200	14300	15400	16500	17600	18700	19800	20900	22000
	ИТОГО:	20900	22800	24700	26600	28500	30400	32300	34200	36100	38000

Таблица 8.Оборотная ведомость количественно-суммовой формы

за март 2014г. к синтетическому счету «Материалы»

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Цена (руб.)	Остаток на 01.03.14		Обороты за месяц				Остаток на 01.04.14
				Д-т		Д-т		К-т		Д-т
				Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)	Кол-во	Сумма (руб.)
1	Провод медный	кг	80
2	Провод алюминиевый	кг	50
3	Лента изоляционная	рулон	100
	ИТОГО:

Таблица 9.Оборотная ведомость суммовой формы за март 2014 г.

к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование поставщика	Остаток на 01.03.14	Обороты за месяц		Остаток на 01.04.14
№ п/п	Наименование поставщика	К-т	Д-т	К-т	К-т
1	ЗАО «Металлопрокат»
2	Оптовая база №3
	ИТОГО:

Таблица 10.Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Организация ЗАО «Комета»

Нужно решение этой работы, пиши в WhatsApp